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出纳人员的岗位职责
更新时间:2022-07-29 14:32:54
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出纳人员的岗位职责

  在现实社会中,很多场合都离不了岗位职责,制定岗位职责可以有效规范操作行为。我们该怎么制定岗位职责呢?下面是小编帮大家整理的出纳人员的岗位职责,欢迎阅读与收藏。

出纳人员的岗位职责1

  1、办理现金收付与银行结算业务,严格按照国家有关现金管理与银行结算制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付;对重大的开支必须经过主办会计、单位领导审核方可办理。

  库存现金不得超过银行核定,超过部分要及时存入银行,不得以白条抵充库存现金,更不得任意挪用现金。

  严格控制签发空白支票,在支票上应注明收款单位、用途名称、签发的日期,规定报销的日期。过期没用的.支票及时收回注销,必须加盖“作废”的印章,与存根一起保存,支票遗失要办理银行挂失手续。

  2、登记现金与银行存款日记账根据已经办理完毕的收付凭证,一笔笔记账,并结出余额。月未要编制“银行余额调节表”,使账面数字与余额单上相符,对于未达账要及时查询办理结算。

  要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票,不准出借账号。不得兼管收入、费用、债权债务账薄的登记工作及稽核工作与会计档案保管工作。

  银行账、现金账做到日清日结,不超日做账。

  3、保管库存现金与各种有价证券对于现金与各种有价证券,要确保其安全与完整无缺,要保守保险箱密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人。

  4、保管空白支票与收据对于空白支票与收据必须严格管理,专设登记薄登记,认真执行领用、注销手续。

  5、对原始发票必须具备凭证名称、填制单位、填制单位公章、填制日期、接受单位名称、业务内容、数量、单位、金额、经办人签章、大小写相符方可报销。

  6、对于发放给个人的工资报酬超过《个人所得税法》规定的要及时地计算所得税。

  7、认真学习《发票管理办法》《银行法》等法规,提高业务水平与专业水平。

出纳人员的岗位职责2

  出纳是会计工作的重要环节,涉及的是现金收付、银行结算等活动,而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益,工作出了差错,就会造成不可挽回的损失。因此,明确出纳人员的职责和权限,是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规,

  一、出纳员具有以下职责

  (1)按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务。

  出纳员应严格遵守现金开支范围,非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存现金限额,超限额的现金按规定及时送存银行;现金管理要做到日清月结,账面余额与库存现金每日下班前应核对,发现问题,及时查对;银行存款账与银行对账单也要及时核对,如有不符,应立即通知银行调整。

  (2)根据会计制度的规定,在办理现金和银行存款收付业务时,要严格审核有关原始凭证,再据以编制收付款凭证,然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。

  (3)按照国家外汇管理和结购汇制度的规定及有关批件,办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作,随着改革开放的深入发展,国际间经济交往日益频繁,外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度,及时办理结汇、购汇、付汇,避免国家外汇损失。

  (4)掌握银行存款余额,不准签发空头支票,不准出租、出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律,也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格管理支票和银行账户的使用,从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。

  (5)保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制,如发生短缺,属于出纳员责任的要进行赔偿。

  (6)保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要,在实际工作中,因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此,出纳员必须高度重视,建立严格的管理办法。通常,单位财务公章和出纳员名章要实行分管,交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用,各种票据要办理领用和注销手续。

  二、出纳工作的重要性

  “经济越发展,会计越重要”。出纳工作是单位会计工作的重要基础,是单位经济业务活动的第一道“关卡”。所以,随着市场经济的不断发展,出纳工作变得越来越重要,其重要性体现在如下三方面:

  (1)出纳员担负着各单位会计核算的基础工作,只有做好出纳工作,才能为整个会计工作的良性发展提供必要的支持。

  (2)出纳工作范围包括负责办理现金收付和银行的结算业务以及现金、票据、有价证券的保管,出纳人员只有拥有高度责任感、娴熟的技能和扎实的专业基础知识,才能避免给单位带来不必要的经济损失。出纳人员尤其要重视和热爱本职工作。

  (3)出纳工作质量的好坏直接影响单位财会管理水平和单位经营决策。出纳是否能合理安排、调度资金,是否能及时准确地提供单位货币资金活动信息,是否能保证货币资金的安全与完整,这些都会对单位的会计核算和经营管理产生重要影响。

  出纳岗位的特点

  出纳工作是会计工作的重要组成部分,它除了具有会计工作的共性外,还具有其自身的特点,主要体现在如下几个方面:

  (1)社会性。

  一个单位货币资金的收入与付出必须通过出纳工作来完成。此外,各种有价证券的经营以及其他金融业务的办理,更是离不开出纳人员的参与,而单位的这些经济活动是与整个社会的经济运转紧密联系的'。可以说,出纳工作直接参与着经济活动过程,出纳一般工作在经济活动的第一线。因此,出纳工作具有普遍的社会性。

  (2)专业性。

  出纳是一个专门的岗位,又是一项专门的技术,有着专门的工作规则。从事出纳工作,除了要有扎实的会计专业基础知识,还要熟练掌握出纳工作的基本技能,如:点钞技术,珠算操作,账、证、表的书写技能,点钞机、电子收款机、保险柜的使用以及电脑的运用等等,这里有不少的学问。一个称职的出纳,除了要接受专门的职业培训,还要在工作中不断学习、积累经验,熟练掌握各项工作要领。

  (3)政策性。

  出纳人员分管的工作,政策性很强,出纳人员必须熟悉各种财经法纪和银行结算法规,并有很强的守法意识。其中,《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》、《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计人员职权条例》、《成本管理条例及费用报销制度》、《税收管理制度》、《发票管理办法》以及本单位自己的财务管理规定等,都对出纳工作或提出具体规定或具有指导意义。出纳人员必须不断学习,了解、掌握财经法规和制度,提高自己的政策水平,才能做个“好管家”。

  (4)时间性。

  出纳工作具有很强的时间性,何时核对银行的对账单,何时发放职工工资等都有严格时间要求。对于现金日记账和银行存款日记账,出纳要逐笔序时登记,做到日清月结。出纳只有及时办理好各项工作,才能保证出纳工作质量。

  三、出纳需要哪些基本知识

  (1)办理现金收付,审核审批有据。

  严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付。对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可办理。收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

  (2)办理银行结算,规范使用支票。

  严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

  (3)认真登日记账,保证日清月结。

  根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记账,并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上余额调节相符。对于末达账款,要及时查询。

  (4)保管库存现金,保管有价证券。

  对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金,更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理。

  (5)保管有关印章,登记注销支票。

  出纳人员所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章,不得全部由一个人保管。

  (6)复核收入凭证,办理销售结算。

  认真审查销售业务的有关凭证,严格按照销售合同和银行结算制度,及时办理销售款项的结算,催收销售货款。发生销售纠纷,贷款被拒付时,要通知有关部门及时处理。

出纳人员的岗位职责3

  1、认真执行会计法,熟悉会计法规、财经政策、现金管理条例、财务制度。

  2、每天要将门诊收费处、住院结算处的各种原始凭证进行整理。收入按会计要求,财务管理办法计入现金日记帐。支出按每笔业务的发生序时记入现金日记帐。日终结出余额。清点库存,编制库存现金日报表,日报表与库存现金相一致,日报表与总帐现金余额相一致。

  3、严格执行现金管理条例,采用现金支票、转帐支票、电汇办理业务。

  4、任何人不准私自借用、挪用现金;不准用白条抵压库存;不准将单位的.现金以个人名义存入储蓄所。

  8、出纳收到的各种收款收据,在未送银行之前不得提出存根联。将收入记入现金日记帐,边同库存现金日报表、原始凭证传递到会计组,由会计主管编制凭证以后,将送了银行的收据存根联加盖审核私章提出,存根联方能退给各工作人员,按有价票据管理规定交稽核人员销号归档。

  9、出纳发生的差错款和假钞,不论金额大小,一律由个人赔付。

  10、办公室抽屉内不得存放现金,每天下班之前,要移放到门诊收费处的保险柜内,注意锁好,保证现金的安全。

  11、到银行提取库存现金,通知保卫人员一同前往,避免意外事件的发生,确保资金的安全。

  12、使用现金支票做到份份登记。按财务管理要求认真填写。

  14、每天业务完毕,离院之前检查电源线,检查保险柜,检查任何疏漏了的环节,切实保证资金的安全。

  15、年末将现金出纳岗位进行书面总结,并进行分析。

  16、完成科长交办的其它工作。

出纳人员的岗位职责4

  1、认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》和《现金管理暂行条例》,严格按照会计程序和现金管理制度办理现金收付存取业务。

  2、办理现金收、付款业务要对审核编报的记帐凭单进行复核无误后再如数收、付现金,并按规定在凭证上加盖现金收付戳记。对不合法,不合理的凭证一律拒绝现金收付。

  3、每日终了,应对库存现金进行盘点,编制现金日结单并与现金日记帐经行核对,发现帐款不符应及时向处长汇报,查明原因。

  4、要严格执行银行核定的库存现金限额,如库存现金额超出开户银行的核定限额,应于当日交存银行。

  5、负责保管好库存现金和各种有价证券,保险柜内不准存放个人钱物。每日业务结束后,应将库存现金、有价证券、保管的印章、空白现金支票一同放保险柜内保存。

  6、不准超范围、超限额使用现金、不准用白条顶款,不准私自借款更不准私自挪用。

  7、严格按照国家有关银行结算制度的规定,在指定的开户银行办理规定限额以内的收、付款业务和现金支取计划,并自觉接受银行的监督。

  8、正确使用和严格审核各种银行结算凭证,对逐笔循序登记的.银行存款日记账,应及时与银行对账单核对余额和发生额,保证帐款相符、帐帐相符。如银行存款日记帐余额银行对帐单的余额不符,要及时与银行核对清楚,查明原因。调整未达帐项。

  9、必须严格遵守银行结算办法的规定,不准出租、出借合同或转让帐户,要严格支票领用审批权限和使用登记手续,不准签发空头和远期支票,不准套取银行信用,不准将公款以个人名义转存银行储蓄部,不准将个人存款以单位名义存入银行。

  10、严格按照规定保管和使用印章、空白支票等,银行结算票据应妥善保管,支票遗失要及时声明,到银行办理挂失手续从而确保银行存款的安全。

  11、各项收入票据应及时转送银行,加强对用款的计划和控制,不得出现帐户空头现象。

  12、接受银行、学校、处内有关方面的监督和检查。

  13、做好处内按排的其他工作。

出纳人员的岗位职责5

  出纳是会计工作的重要环节,涉及的是现金收付、银行结算等活动,而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益,工作出了差错,就会造成不可挽回的损失。因此,明确出纳人员的职责和权限,是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规,出纳员具有以下职责:

  (1)出纳人员要按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务,具体内容有以下几点。

  ①出纳人员心严格遵守现金收支范围的规定,非现金结算的范围不得用现金收付。

  ②遵守库存现金限额,对超限额的现金应按规定及时送存银行。

  ③现金管理要做到日清月结,每日下班前应核对账面余额与库存现金余额,发现问题须及时查对。

  ④银行存款日记账与银行对账单要及时核对,如有不符,应立即通知银行调整。

  (2)出纳人员要根据会计制度的规定,在办理现金和银行存款收付业务时,须严格审核有关原始凭证,再据以编制收付款凭证,然后根据编制的收付款凭证,按顺序逐笔登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。

  (3)按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的相关规定办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是一项政策性很强的工作,随着我国改革开放的深入发展、国际间经济交往的日益频繁,外汇出纳也越来越重要,出纳人员应熟悉国家外汇管理制度,及时办理结汇、购汇、付汇,避免国家外汇流失。

  (4)掌握银行存款余额,不准签发空头支票,不准出租、出借银行账户为其他企业办理结算,这是出纳人员必须遵守的一条纪律,也是防止经济犯罪、维护经济秩序的最要保障。出纳人员应严格支票和银行账户的使用和管理,堵塞结算漏洞。

  (5)保证库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整。建立适合本企业情况的现金和有价证券保管责任制,如发生短缺,对于属于出纳人员责任的,出纳人员要进行赔偿。

  (6)出纳要妥善保管好有关印章、空白收据和空白支票。企业的印章、空白票据在企业的财务管理工作中非常重要,在实际工作中,因丢失印章和空白票据给企业带来经济损失的不乏其例,因此,担负保管责任的出纳人员必须有安全保管意识,并给予高度重视。通常情况下,企业财务公章和出纳人员名章要实行分管,出纳人员对交由其保管的出纳印章要严格按照规定用途使用,对各种票据要办理领用和注销手续。

  一般会计人员应该遵守的职业道德是:

  ⑴敬业爱岗。会计人员应当热爱本职工作,努力钻研业务,使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。

  ⑵熟悉法规。会计人员应当熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度,并结合会计工作进行广泛宣传。

  ⑶依法办事。会计人员应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作,保证提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

  ⑷客观公正。会计人员在办理会计事务中,应当实事求是,客观公正。

  ⑸搞好服务。会计人员应当尽其所能,为改善单位的内部管理、提高经济效益服务。

  ⑹保守秘密。会计人员应当保守本单位的'商业秘密,除法律规定和单位领导同意外,不能私自向外界提供或泄露单位的会计信息。

  除此之外,出纳人员还应特别注意如下两点:

  一是要清正廉洁。清正廉洁是出纳员的立业之本,是出纳员职业道德的首要方面。出纳员掌握着一个单位的现金和银行存款,若要把公款据为己有或挪作私用,均有方便的条件和较多的机会。同时,外部的经济违法分子也往往会在出纳员身上打主意,施以小惠,拉其下水。应该说,面对钱欲物欲的考验,绝大多数出纳员以坚定的意志和清正廉洁的高贵品质赢得了人们的赞誉。当然,也有少数出纳员利用职务之便贪污舞弊、监守自、盗、挪用公款,到头来,害了集体也害了自己。

  二是要坚持原则。出纳员肩负着处理各种利益关系的重任,只有坚持原则,才能正确处理国家、集体与个人的利益关系。在工作中,有时需要牺牲局部与个人利益以维护国家利益,有时需要为了维护法律、法规的尊严而去得罪同志和领导。这些都是出纳员应该坚持和必须做好的。长期以来,广大出纳员在工作中坚持原则,无私无畏地维护财经纪律,不少出纳员因此受到国家和人民的表彰和嘉奖。这是出纳人员的荣誉。当然,也有一些出纳员因坚持原则而遭打击报复,但坚持原则终究会得到社会的理解和支持,打击报复迟早会受到处罚。为了保障国家和集体的利益,保护社会主义公共资财,广大出纳员要真正肩负起国家赋予的实行会计监督的职责,在出纳工作中坚持原则,自觉抵制不正之风,为维护会计工作秩序的正常进行贡献自己的力量。

出纳人员的岗位职责6

  一,要认真审查各种报销或支出的原始凭证,对违反国家规定或有误差的,要拒绝办理报销手续.

  二,要根据原始凭证,记好现金和银行帐.书写整洁,数字准确,日清月结.

  三,严格遵守现金管理制度,库存现金不得超过定额,不坐支,不挪用,不得用白条抵顶库存现金,保持现金实存与现金帐面一致.

  四,负责到银行办理经费领取手续,支付和结算工作.

  五,负责支票签发管理,不得签发空头支票,按规定设立支票领用登记簿. 六,加强安全防范意识和安全防范措施,严格执行安全制度,认真管好现金,各种印章,空白支票,空白收据及其他证卷.

  七,负责作好工资,奖金,医药费的造册发放工作.

  八,负责编造学期和每月的现金支出计划,分清资金渠道,有计划的`领取和支付现金.

  九,及时与银行对帐,作好银行对帐调节表.

  十,根据规定和协议,作好应收款工作,定期向主管领导汇报收款情况.

  十一,严格遵守,执行国家财经法律法规和财会制度,作好出纳工作。

出纳人员的岗位职责7

  一、出纳岗位职责

  1.公司财务部库存现金控制在核定限额内,不得超限额存放现金。

  2.严格执行现金盘点制度,做到日清日结,保证现金的安全。现金遇有短款,应及时查明原因,报告本公司主管领导,并要追究责任者的责任。

  3.不准用“白条”入帐。

  4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。

  5.到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时,需由两名人员乘坐公司汽车前往。

  6.现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

  7.现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和其他有价证券;私人财物不得存放入内。

  8.现金出纳员必须随时接受开户银行和本公司主管领导的检查监督。

  9.现金的的收支必须有本公司主管领导审批签字认可。

  二.银行存款管理

  1.公司必须遵守中国人民银行的规定,办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

  2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的`结算管理制度。

  3. 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记,妥善保存。

  4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算),除上述结算方式外,其他不予使用。

  5.从银行取回的各种结算凭证,要及时入帐。

  6. 公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐,出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

  7. 银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因,对出现的差错通知责任人进行更正,对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致, 应尽快解决。

  8. 空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记,记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。库存现金和其他有价证券每季抽查一次,现金出纳员不得担当制证工作,只能由财务部指定的制单人制单。

出纳人员的岗位职责8

  学校会计是在总务主任领导下,负责学校的会计工作,做好会计工作,及加强财务管理,提高管理水平,将促进社会主义教育事业的发展。会计员的主要职责是:

  一、熟练掌握有关财经政策,结合以及与本职有关的财务会计制度,并经常向群众宣传解释,会计有权要求有关部门和人员,认真执行学校预算,遵守国家财经纪律和财务会计各项制度。

  二、分清资金渠道,合理使用资金。严格掌握费用开支范围和开支标准。认真审核原始凭证,对违反国家规定的收支应拒绝入账,对内容不全,手续不完备,数字差错,书写不清楚的'凭证,应予退回补填、更正或重写。遇有伪造单据,涂改凭证,虚假冒领款项等行为,应及时向领导报告。

  三、按照国家会计制度和主管部门的规定,设置各种会计账册,并按上级部门规定运用电算化进行制单、审核、记账,做到手续完备、内容真实、数字准确、书写整齐、登帐及时、日清月结、帐目清楚、按期报帐。

  四、定期核对固定资产、教学及其它主要设备。及时处理添置、调入、调出报拨等事项,做到账帐相符,账册相符,帐实相符。

  五、及时清理应收应付款项。对银行支票要严格控制,不得签发空头支票,如因签发空头支票而受银行罚款时,其罚款应全部由会计员负担。

  六、根据主管和有关部门规定,定期编报各种会计报表。编制报表时,必须做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时,不得弄虚作假,并按期完成报送税务、保险等有关上缴、上报工作。

  七、会计人员有权监督、检查学校各个部门的财务收支、资金使用、财产保管、收发、计量等工作。

  八、上级机关、财政、审计、物价等执法部门来校了解情况或检查工作时,要负责提供有关资料,如实反映情况。

  九、要掌握学校各项收支数据和情况,根据学校工作的特点,分类进行综合分析和研究,从有利于教育事业出发,提出改进和处理意见,当好领导的“参谋”。

  十、会计凭证、账簿表册、工资关系、文件资料、会计报表等都要建立档案,定期装订,妥善保管,非经批准,不得销毁。电脑记账要做到及时备份。

  十一、会计人员调动工作或因故离职,要将经费的会计凭证、账册、文件资料和未了事项向接办人员点交清楚,并由会计主管人员负责监交。

出纳人员的岗位职责9

  1、在国家规定的现金开支范围内使用现金;支付给职工的工资奖金、津贴,支付给个人的劳动报酬,各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出,结算起点以下的零星支出,银行所规定的`支付现金的其他支出。

  2、严格遵守核定的库存现金限额,超过核定的限额,必须介入银行,不得自行保留,需调整库存现金限额,应向开户银行申请。

  3、按照规定的手续办理现金收付业务,单位收入现金必须开给交款人正式收据。从银行提取现金,应写明用途,由单位财务负责人签字盖章,支付现金应取得合法的原始凭证。

  4、及时办理现金收支的帐户处理,必须单独设立现金日记帐。出纳人员应每天核对现金库存,做到日清月结,不得坐支,不准白条顶库,逐笔顺序登记现金日记帐,并编制记帐凭证,保证帐款相符。

  5、办理银行存款的收付业务,逐笔顺序登记银行日记帐,并结出当日的存款余额。月度末,银行日记帐余额要与银行对帐单相符。如未达帐,应编制“银行存款余额调节表”。

  6、不准签发空头支票和远期支票,不准出租、出借银行帐户,不准公款私存。遵守银行结算制度和现金管理制度,接受银行和上级单位的监督。

  7、保守保险柜的秘密,保管好钥匙。各种有价证券应登记造册,要确保安全无缺,如有短缺,负责赔偿。

出纳人员的岗位职责10

  一、在科室负责人领导下,做好银行存款、库存现金的收付,并随时记帐,每日终向会计提交银行及库存现金日报,做到帐款日清月结。

  二、逐笔核对当日收付款项,随时核对库存现金和银行存款余额。

  三、做好各种有价证券、收据的购买、保管、收据存根的回收保管工作。

  四、按规定统一管理银行帐户。

  五、按时编制工资名册和发放工资。

  六、负责全院报帐及会计原始凭证的`审核工作。

  七、与违反现金管理制度行为作斗争医院出纳员岗位职责医院出纳员岗位职责。

  八、正确及时、全面地反映货币资金的收、付、存情况,做到帐款帐帐相符,保证货币资金的安全。

出纳人员的岗位职责11

  1,负责编制公司会计凭证,审核,装订及保管各类会计凭证,登记及保管各类帐簿.

  2,按月编制会计报表(资产负债表,损益表等),并进行分析汇总,报公司领导备案决策.

  3,编制资金,供销成本费用,管理费用预算,控制成本预算,制定,分析进销预算,处理其他有关预算的事项.

  4,建立内部核算体制,协助公司领导制定内部核算办法与标准,记录内部核算资料,分析内部核算结果,处理其他有关内部核算的事项.

  5,负责监督公司财务运作情况,及时与出纳核对现金,应收(付)款凭证,应收(付)票据,做到帐款,票据数目清楚.

  6,及时处理公司领导交办的`其他事项.

出纳人员的岗位职责12

  负责银行存款账户的管理工作,定期与银行对账,编制银行余额调节表,由会计审核无误后将其归档备查。

  向部门经理每日报送资金账户的结余情况、每周报送各资金账户的收支情况,并及时反馈银行有关信息。

  对收回的票据必须进行清点核对,确认并登记所收资金,对于收费员所缴销的发票进行核对审核。

  严格按照资金审批程序进行款项支付。

  编制的银行存款和现金收、付款记账凭证经会计审核后及时登记现金日记账,做到日清月结,账面余额与库存现金每日核对无误。

  负责保管库存现金、空白支票,确保其安全和完整无损。

  组织发放企业员工工资和奖金。

  做好领导临时交办的.其他工作。

出纳人员的岗位职责13

  出纳的基本职责是:

  1、按规定每日登记和。

  2、根据记账凭证报销内容收付现金。

  3、每日负责盘清,核对,按规定程序保管现金,保证及有价证券安全。

  4、保管好各种空白支票、票据、印鉴。

  5、负责接收各项银行到款进账凭证,并传递到有关的制单人员。

  6、负责单位出纳工作

  7、完成部门领导交办的其他任务。

  出纳具体的:

  (1)货币资金核算。

  ①办理现金收付,严格按规定收付款项。严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收进行复核,办理款项收付。对于重大的开支项目,必须经过、总会计师或单位领导审核签章,方可办理。收付款后,要在收上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

  ②办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的.转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

  ③登记日记账,保证日清月结。根据已经办理完毕的收,逐笔顺序登记和,并结出余额。的账面余额要及时与核对。月末要编制,使账面余额与对账单上的余额调节后相符。对于未达账款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。

  ④保管,保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金,更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私自取走或补足。如有短缺,要负赔偿责任。保险柜密码要保密,保管好钥匙,不得任意转交他人。

  ⑤保管有关印章,登记注销支票。出纳必须妥善保管所管的印章,严格按照规定用途使用(但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管)。对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。

  ⑥复核收入凭证,办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证,严格按照销售合同和银行结算制度办理销售款项结算,催收销售货款。发生销售纠纷、货款被拒付时,要通知有关部门及时处理。

  (2)往来结算。

  ①办理往来结算,建立清算制度。现金结算业务的内容主要包括:企业与内部核算单位和职工之间的款项结算;企业与外部不能办理转账手续的单位和个人之间的款项结算;低于结算起点的小额款项结算;根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项,要及时催收结算;应付、暂收款项,要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法偿还的,应查明原因,按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业,要核定备用金定额,及时办理领用和报销手续,加强管理。对预借的差旅费,要督促及时办理报销手续,收回余额,不得拖欠,不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项,要建立清算手续制度,加强管理,及时清算。

  ②核算其他往来款项,防止坏账损失。对购销业务以外的各项往来款项,要按照单位和个人分户设置明细账,根据审核后的记账凭证逐笔登记,并经常核对余额。年终要抄列清单,并向领导或有关部门报告。

  (3)工资结算。

  ①执行工资计划,监督工资使用。根据批准的工资计划,会同劳动人事部门,严格按照规定掌握工资和奖金的支付,分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策、滥发津贴奖金的,要予以制止或向领导和有关部门报告。

  ②审核工资单据,发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准,审核工资奖金计算表,办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等),计算实发工资。按照车间和部门归类,编制工资、奖金汇总表,填制记账凭证,经审核后,会同有关人员提取现金,组织发放。发放的工资和奖金,必须由领款人签名或盖章。发放完毕后,要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册,并注明记账凭证编号,妥善保管。

出纳人员的岗位职责14

  出纳是会计工作的重要环节,涉及的是现金收付、银行结算等活动,而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益,工作出了差错,就会造成不可挽回的损失。因此,明确出纳人员的职责和权限,是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》《会计基础工作规范》等财会法规,出纳员具有以下职责:

  1.国家有关现金管理和银行结算制度的.规定,办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围,非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存现金限额,超限额的现金按规定及时送存银行;现金管理要做到日清月结,账面余额与库存现金每日下班前应核对,发现问题,及时查对;银行存款日记账与银行对账单也要及时核对,如有不符,应立即通知银行调整。

  2.会计制度的规定,在办理现金和银行存款收付业务时,要严格审核有关原始凭证,再据以编制收付款凭证,然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。

  3.国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件,办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作,随着改革开放的深入发展,国际间经济交往日益频繁,外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度,及时办理结汇、购汇、付汇;避免国家外汇损失。

  4.银行存款余额,不准签发空头支票,不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律,也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账户的使用和管理,从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。

  5.库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制,如发生短缺,属于出纳员责任的要进行赔偿。

  6.有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要,在实际工作中,因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此,出纳员必须高度重视,建立严格的管理办法。通常,单位财务公章和出纳员名章要实行分管,交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用,各种票据要办理领用和注销手续。

出纳人员的岗位职责15

  出纳人员不得兼任收入、支出费用、债权、债务帐户登记和稽核、会计档案管理。

  一、办理现金收付和银行结算业务。

  (一)严格遵守《现金管理暂行条例》和《银行结算制度》,根据稽核人员审核签章的凭证,复核办理款项收付,并在付款凭证上加盖"付讫"戳记。

  (二)不得以白条、有价证券抵库,更不得挪用资金;严格控制签发空白支票,如因特殊情况而签发不填写金额的转账支票时,须经财会负责人批准,支票上应写明收款单位、款项用途、签发日期、规定限额等,并有领用人在登记簿中签章。不得将空白支票交给其他单位或个人签发。对填写错误的支票必须加盖"作废"戳记,与存根一并保存,支票遗失要及时办理挂失手续。要随时掌握银行存款余额,严禁签发空头支票,以防出现银行透支。

  (三)严禁出租、出借银行帐户,严禁任何单位或个人利用本单位银行帐户套取现金。

  (四)每日收缴收费处现金交款单、支票,认真复核,详细核对票据和收入日报表,使之与交款金额完全相符。

  二、及时登记现金和银行日记帐,编制出纳日报表

  (一)根据已办理完毕的凭证,按顺序逐笔登记现金和银行存款日记帐。库存现金要要日清月结,每日编制出纳收支日报表。银行存款帐面余额要及时与银行对帐单核对,未达帐项要及时查询、清理。

  (二)出纳人员不得编制银行余额调节表,应由财会负责人安排其他会计人员编制。

  三、负责保管库存现金

  对现金要确保安全和完整,发现长短款,及时向财会负责人汇报,查明原因,按有关规定处理。要保守保险柜密码,保管好钥匙,不得任意转交他人代管。要遵守现金库存限额的规定,超过库存限额部分的.现金要及时存入银行。

  四、保管有关印章U盾和空白支票

  出纳人员使用的印章、网银U盾必须妥善保管,严格按规定用途使用,U盾必须定期更换密码。签发银行结算、网银使用的各印章、U盾,不得由出纳一人保管。对空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,并认真按规定办理领用、注销手续。

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